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本书以*的税收法律、法规为主要依据，及时解读“营改增”政策，主张“管用、够用、实用”，每个税种围绕“征税范围及纳税人—税目与税率—计税依据及应纳税额计算”三点一线进行原理揭示和应用示范，深入浅出，详略得当，能够有效满足不同层次的教学需要。本书可作为高等专科学校、职业院校财经类专业的教学用书,也可作为成人高等学校或企业职工培训用书,同时也是一本税务工作人员掌握税法知识的自学用书。为体现税法内容的先进性,本书以20142015年12月31日之前发布的我国税收法律、法规为主要依据。需要说明的是,若之后税法有调整或变化,应以新法为准。

章　税法概论1

节　税收与税法1

第二节　税收实体法要素15

第三节　我国现行税法体系20

第四节　我国税收管理体制23

第二章　增值税30

节　征税范围及纳税人31

第二节　税率及征收率38

第三节　计税依据及应纳税额的计算40

第四节　出口货物退(免)税53

第五节　税收优惠及征收管理65

第六节　增值税专用发票的使用和管理70

第三章　消费税81

节　征税范围及纳税人82

第二节　税目与税率83

第三节　计税依据及应纳税额的计算89

第四节　征收管理102

第四章　营业税105

节　征税范围及纳税人105

第二节　税目与税率108

第三节　计税依据及应纳税额的计算113

第四节　税收优惠118

第五节　征收管理121

第五章　城市维护建设税和教育费附加125

节　城市维护建设税的征税范围及纳税人125

第二节　城市维护建设税的税率126

第三节　城市维护建设税的计税依据及应纳税额的计算126

第四节　城市维护建设税的税收优惠及征收管理128

第五节　教育费附加130

第六章　资源税132

节　征税范围及纳税人132

第二节　税目与税率134

第三节　计税依据及应纳税额的计算140

第四节　税收优惠及征收管理141

第七章　土地增值税144

节　征税范围及纳税人144

第二节　计税依据146

第三节　税率及应纳税额的计算149

第四节　税收优惠及征收管理152

第八章　房产税158

节　征税对象及纳税人158

第二节　计税依据、税率及应纳税额的计算159

第三节　税收优惠及征收管理161

第九章　城镇土地使用税和耕地占用税165

节　城镇土地使用税165

第二节　耕地占用税174

第十章　车辆购置税和车船税178

节　车辆购置税178

第二节　车船税187

第十一章　印花税及契税195

节　印花税195

第二节　契税201

第十二章　企业所得税206

节　征税对象及纳税人206

第二节　计税依据208

第三节　资产的税务处理220

第四节　税率及应纳税额的计算226

第五节　特别纳税调整231

第六节　税收优惠234

第七节　源泉扣缴与征收管理239

第十三章　个人所得税244

节　纳税义务人及纳税义务244

第二节　征税对象247

第三节　税率253

第四节　计税依据的确定254

第五节　应纳税额的计算256

第六节　税收优惠及征收管理276

第十四章　关税283

节　征税对象及纳税人283

第二节　关税税则与税率284

第三节　计税依据及应纳税额的计算287

第四节　税收优惠及征收管理296

第十五章　税收征收管理法303

节　税务管理303

第二节　税款征收307

第三节　税务检查313

第四节　法律责任

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